月末结转增值税的分录是这样吗？借：应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 差额 贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 再做一笔 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 实际缴纳 借:应交税费－未交增值税 贷：银行存款

小雨 追问

2018-01-17 11:19

老师，那进项和销项不进行结转吗？只做后两笔

邹老师 解答

2018-01-17 11:19

你好，是的，进项，销项是不需要对冲的

小雨 追问

2018-01-17 11:33

老师，如果进项比销项多 那就是做相反的分录吗？借：应交税费－未交增值税借  贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）

邹老师 解答

2018-01-17 11:34

你好，不是的，没有应纳税额不需要做结转未交增值税处理的