送心意

李芬老师

职称中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师!

2019-12-26 13:34

300000*10%+6000*0.09=30540
约等于3.05
您看我计算的啊

风雨兼程 追问

2019-12-26 13:38

这个就是没有考虑加计抵减了是吗

李芬老师 解答

2019-12-26 13:40

考虑了啊,正常买来不加工的农产品按9%计算抵扣
这题是还需要加工,加计扣除1%,那么抵扣的税率为10%

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300000*10%+6000*0.09=30540 约等于3.05 您看我计算的啊
2019-12-26 13:34:31
你这里是之前购进的,还是适用12%
2019-12-17 14:44:03
因为你的农产品的进项税是=收购价*10% 所以账面农产品成本=100*(1-10%) 现在要算转出进项税=100/(1-10%)
2020-08-29 10:46:54
2019.4.1后农产品扣除率只涉及9%和10%,不涉及13%。 用于加工9%的货物时扣除率是9%,加工13%的货物时扣除率是10%
2020-02-18 14:57:09
花生属于深加工的农产品、大米属于农产品可以加计扣除
2019-08-04 15:18:31
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