小规模纳税人去代开了专票，增值税已经交了，附加税这个月做账的话，是不是要计提

????. 追问

2019-12-26 15:08

那没有交呢

立红老师 解答

2019-12-26 15:11

你好，没有交，如果季销售额没有超过30万，不需要计提

????. 追问

2019-12-26 15:12

代开发票金额超过了30万

立红老师 解答

2019-12-26 15:16

你好，如果超过30万，需要计提 的。

????. 追问

2019-12-26 15:22

可以写一下分录吗

立红老师 解答

2019-12-26 15:25

你好，借：税金及附加  贷：应交税费——应交城建税  应交税费——应交教育费附加

????. 追问

2019-12-26 16:11

这个月计提了，下期再支付吗

立红老师 解答

2019-12-26 16:12

你好，是的，是这样的。支付时，借：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加  贷：银行存款