现在小规模纳税人去代开的专票预交的增值税款可以申请退款吗？

爱学习的小白兔 追问

2019-04-01 11:39

小夏老师，我以后想直接问您，需要怎么做呢?现在我第一季度去税务局代开专票未税138834.96.预交增值税税款4165.04，当时代开发票的时候都没有扣城建税和教育税。因此今天（2019.4.1）申报增值税的时候不用交税了，那现在申报附加税的时候我需要按照4165.04来申报还是按照0来申报？您能具体教下我吗？谢谢啦

王晶老师 解答

2019-04-01 11:41

按照0申报的呢，不超过季度的30万免附加税的

爱学习的小白兔 追问

2019-04-01 11:45

同事说我报错 了，需要按照实际缴纳的增值税来缴城建税吗，说应该按照4165.04申报，吓死我了，老师，您说不超过季度30万的包括专票吗？

王晶老师 解答

2019-04-01 11:47

增值税是不免的，附加税可以不用缴纳的

爱学习的小白兔 追问

2019-04-01 11:50

好的，谢谢老师，那我直接按照0申报了，因为很多人说代开发票本来需要缴纳城建谁的

王晶老师 解答

2019-04-01 11:51

如果当时税务局没有预缴征收就不用缴纳的了