请问老师，小规模纳税人，税控系统技术维护费480元增值税专票，怎么做分录？

木雨 追问

2019-12-26 15:35

小规模纳税人能抵扣吗？

meizi老师 解答

2019-12-26 15:37

你好 小规模也是可以抵扣的。     全额抵扣  。上面是一般纳税人的分录 。如果是小规模做 ： 购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用 280
    贷：银行存款/现金 280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税 280
借：管理费用 -280

木雨 追问

2019-12-26 15:46

有什么区别吗？

meizi老师 解答

2019-12-26 15:50

小规模不涉及三级科目。   只需要在二级科目应交税费——应交增值税核算就行了

木雨 追问

2019-12-26 15:54

那小规模没有发票勾选，不用勾选是吗？

meizi老师 解答

2019-12-26 15:57

你好 是的 不认证 全额抵扣的