做汽车租赁的，公司的车还没完全买下来，以每月月供的方式取得的汽车，每月计提折旧，但是现在车子我们公司还没供完，折旧也没计提完，就有个客户过来买了那辆车，我应该如何做会计分录？

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 09:40

我们公司给月供给我们车的那个供应商，然后客户给月供我们

郭老师 解答

2019-12-27 09:49

借累计折旧固定资产清理贷固定资产，借应收账款贷固定资产清理应交税费，
把固定资产清理结转到资产处置损益。

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 10:06

就好像，车子的全款是十万，然后要月供3年也就是36个期，一个月要还月供2777.78元，，然后公司的车子是按3年计提完折旧的，，现在才计提了半年，折旧的计算方式是减去了残值的。
这时有个客户过来说要买这车子，，款项共十万也是，首付给了8000，剩余的九万二按36期还款，，，这我怎么做分录（麻烦明细点，非常感谢感激）

郭老师 解答

2019-12-27 10:15

你好，折旧计提了多少
固定资产原值是多少

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 14:08

折旧半年1583.34，原值10万

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 14:09

折旧半年15833.34，原值十万

郭老师 解答

2019-12-27 14:15

借累计折旧1583.34
固定资产清理
贷固定资产10万。

郭老师 解答

2019-12-27 14:15

销售出去开的发票金额是多少？或者是你买给对方是多少钱。

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 15:05

卖给对方总额是十万，但是属于分期付款的，收了8000元的首付，，剩余九万二，每月收2555.56，上面的固定资产清理是多少

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 15:05

不开发票

郭老师 解答

2019-12-27 15:18

借银行8000
应收92000
贷固定资产清理10/1.13
应交税费10/1.13*13%

第一个固定资产清理10-1583.34

郭老师 解答

2019-12-27 15:18

不开发票，一样做账的。

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 15:45

那我现在每月还要付月供然后还要计提折旧，这些依然还是借应付，贷银行，然后折旧的时候还是借管理费用-折旧，然后贷累计折旧，是这样吗，车子卖出去了，但是我们公司还没付完那车子的月供，还是说不用计提折旧了，就直接付月供，做月供那比分录就可以了

郭老师 解答

2019-12-27 15:54

不折旧
需要还贷款，按月还贷款的

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 15:55

对，按月还款的

郭老师 解答

2019-12-27 16:01

贷款需要按月，作者就不需要了，固定资产都已经清理了，不能折旧了

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 16:25

哦哦，那车子到时候被客户月供完以后，是不是还要做一笔结转的会计分录，还是说现在每月做一笔结转分录，那分录又是如何做的

郭老师 解答

2019-12-27 16:29

结转什么业务的分录？

香蕉仙人掌 追问

2019-12-27 22:48

做汽车租赁的，平时客户租了车收的钱他也会做借应收，贷主营业务收入，收到钱的时候也有借银行，贷应收，那每月收到客户打来的钱，不用转到主营业务收入吗？这笔业务能在利润表里反应出来吗

郭老师 解答

2019-12-27 22:49

之前做了收入，不能重复做了
借应收账款贷主营业务收入，这一笔可以在利润表体现的