老师您好 我们公司目前因为是新公司 所以采购物资时都是先付款 货才回来 票也在货后面好久才能回来 请问在付款时 我是做预付帐款--某某公司吗?

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-04-16 12:35

因为这时候还是没票  但货已经回来了哦

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-04-16 14:01

又做到应付了?那不是往来单位都混淆了?

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-04-16 15:27

因为我做的都是比如货款是200000  支付50%款时 借  预付帐款---A公司   100000
                                                                                     贷  银行存款   100000
              票随货来时  并支付剩下的50%的款     借  原材料   170940.17
                                                                               应交税费--应交增值税(进项税额)   29059.83
                                                                              贷  预付帐款--A公司  100000
                                                                                     银行存款  100000
这样对吧?

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-04-16 15:53

对  我就是存在这个问题  比如上例中  我们全付了款  对吧  货也到公司入库了  但票没到 请问上面的分录哪里要改一下呢?比如入库后  我没拿到票  也并不知道价 税各是多少  我怎么做呢 
前面两步都是一样   借:  预付帐款 --A公司 100000    贷 :  预付帐款 100000   货到了  付尾款  发票未到  怎么做呢 是不是  借  原材料--暂估   贷  预付帐款--A公司 100000   银行存款  100000?

邹老师 解答

2016-04-16 12:30

是的

邹老师 解答

2016-04-16 13:01

借；库存商品等科目     贷；应付账款-暂估

邹老师 解答

2016-04-16 15:12

没有取得发票一般是通过应付账款-暂估
财务会知道这笔暂估应付是哪个供应商的，只是不知道确切的金额

邹老师 解答

2016-04-16 15:32

这样是对的
如果只是预付，没有发票，货到了，还是要走暂估的步骤

邹老师 解答

2016-04-17 11:17

借；库存商品等科目     贷；应付账款-暂估
取得发票先把暂估的重回
然后根据发票入账