员工休假，生育津贴高于员工早期工资，企业扣除原早期发放工资，差额转给员工，企业扣除的工资是冲原来的管理费用科目吗

＠438 追问

2019-12-27 13:48

老师，需要红冲吗？

答疑苏老师 解答

2019-12-27 13:50

你好 是的 需要红冲。

＠438 追问

2019-12-27 13:54

首先我企业收到一笔补贴
借银行存款10000元，贷其他应付款，职工生育津贴10000元
支付时候，借其他应付款职工生育津贴10000  贷管理费用2000银行存款8000

答疑苏老师 解答

2019-12-27 14:00

你好 是的 第二个分录最好是借管理费用 负数2000 方便软件取数。

＠438 追问

2019-12-27 14:17

贷什么科目呢？

答疑苏老师 解答

2019-12-27 14:28

你好 借其他应付款职工生育津贴10000 借 管理费用-2000    贷 银行存款8000

＠438 追问

2019-12-27 14:47

这样借贷不平了？

答疑苏老师 解答

2019-12-27 14:50

你好 借贷是平衡的 借方合计8000 贷方8000

＠438 追问

2019-12-27 15:17

老师，你看下你的分录

答疑苏老师 解答

2019-12-27 15:18

你好 借管理费用是负数 2000

＠438 追问

2019-12-27 20:47

好的

答疑苏老师 解答

2019-12-27 22:19

祝同学工作顺利哦！