老师，你好12月份有盈利需要提取法定盈余公积吗，是怎么个提法，录怎么做，是已经净利润额来提吗。谢谢。

sunny 追问

2019-12-27 14:59

没有我们是今年才成立的公司

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:00

按照税后净利润计提 可以汇算清缴后补计提

sunny 追问

2019-12-27 15:06

具体是怎么计算方式，能举个例子说明吗，这样说太模糊了，不清楚

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:09

您现在的净利润是不准确的 因为汇算清缴的时候可能会要纳税调整 到时候要补缴企业所得税 然后通过利润分配-未分配利润科目走账
这样计提的盈余公积跟未分配利润科目金额就不对应了 所以让您等汇算请假后确认了利润分配-未分配利润的准确数字后再做计提

sunny 追问

2019-12-27 15:15

那现在我不做计提吗，我第一次弄这个，所以不是很清楚

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:17

可以现在不做计提
如果您觉得不放心现在做也可以的 比如净利润10000  计提盈余公积的话10000*0.1=1000
“公司制企业的法定盈余公积按照规定比例10%从净利润(减弥补以前年度亏损)中提取。
法定盈余公积累计额达注册资本50%时可不再提取。

sunny 追问

2019-12-27 15:38

但是我现在不计提，那么等到汇算清缴的时候还是要倒回今年12月计提的嘛

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:43

不需要 在5月做个计提分录就好了

sunny 追问

2019-12-27 16:20

在明年5月份做计提分录吗是这个意思吗。

bamboo老师 解答

2019-12-27 16:22

是的 在明年五月份做计提分录也可以的