老师，在吗？请问一下，我是建筑公司简易计税的项目，收到的专用发票怎么做分录？进项税是合并入到成本还是要先做进项税，月末再转出呢？

?Elena? 追问

2019-12-27 17:40

可以不做认证吗？

江老师 解答

2019-12-27 17:43

这个如果是不认证，会在系统中形成滞留发票的信息。因此需要认证后，再做进项税转出，消除滞留发票的信息

?Elena? 追问

2019-12-27 18:02

老师，那我开出去是一般计税的普票，收进来的专票能抵吗？

江老师 解答

2019-12-27 18:04

简易计税项目不抵专用发票的税。只有一般计税项目，才抵扣专用发票的进项税

?Elena? 追问

2019-12-27 18:07

我是一般计税，开出去销项发票是普票也是能抵扣的，对吗

江老师 解答

2019-12-27 18:09

如果是一般计税的项目，就是说你们可能涉及到多个项目，有的是一般计税的，有的是简易计税的。
对于一般计税的项目，取得的专用发票，可以抵扣进项税。对于开出去的销项税发票，不管是专用发票，还是普通发票，税率都是一样的。都是需要交税的。

?Elena? 追问

2019-12-27 20:04

好的，谢谢老师，那我再问一下，我是一般计税的项目，我有分包劳务出去，收进来的劳务发票是专票，这个专票的不含税金额可以作为成本吗？

江老师 解答

2019-12-27 20:16

这个专票的不含税金额可以作为成本的

?Elena? 追问

2019-12-27 20:26

老师，我是指主营业务成本哦，不是工程成本

江老师 解答

2019-12-27 20:28

也是先计入工程施工，再转主营业务成本，不是直接计入主营业务成本