送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-12-27 18:22

子公司
借,负债类科目,所有者权益科目
贷,资产类科目
母公司
借,资产类科目
贷,所有者权益类科目,负债类科目

风趣的冰棍 追问

2019-12-27 18:36

子公司的固定资产也要一并转入母公司,这个固定资产的帐怎么做?

风趣的冰棍 追问

2019-12-27 18:39

还有子公司的实收资本这一块怎么处理?

风趣的冰棍 追问

2019-12-27 18:41

固定资产这一块是不是也是余额照搬到母公司的科目余额下?母公司需要缴税吗?

陈诗晗老师 解答

2019-12-27 20:34

就是资产类,你这里是整体转让,不需要通过什么清理 ,直接平移转账 处理。
不需要,整体转让是免税

风趣的冰棍 追问

2019-12-28 08:15

还有一个问题,就是子公司的实收资本有2万元,这个两万元当初没有走母公司的基本户转过去,是用的帐外钱,就算是小金库的钱吧,母公司的长投科目里也没提现有这2万元投资,那这2万元转母公司的时候没法抵消长投科目,这个怎么办?这个2万算营业外收入吗?

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 08:18

计入资本公积或营业外收入处理,

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