老师你好 我们有一个分公司 年底是要和总公司报表合并报税 那总公司和分公司 结转利润 盈余公积是不是分开记 总公司记总公司的 分公司记分公司的

懒胖墩 追问

2019-12-27 19:37

非独立核算  要合并报表

小云老师 解答

2019-12-27 19:52

如果是非独立核算平时分公司就不用做账啊，算是总公司做，也就不存在结转利润这些要分开了

小云老师 解答

2019-12-27 19:53

只有独立核算的才是总分公司各做各的账

懒胖墩 追问

2019-12-27 20:04

我们是总公司和分公司都有账套  合并报表缴纳企业所得税  明年汇算清缴 分一部分企业所得税在分公司缴纳  分公司利润是负数 到时候分公司怎么记账啊

小云老师 解答

2019-12-27 21:23

你们已经分别设置了账套的话那结转还是分开做，汇算清缴分给分公司缴的分录，借:以前年度损益调整 贷:应交税费