各位老师好，请问这是我调整2019年一月份的所得税费用，您看这个分录对吗？，我怎么感觉不对呢？因为营业税金及附加贷方两个负数，

会计学堂0123 追问

2019-12-28 11:12

您能给一个正确的分录吗，就是怎么调整和转利润

会计学堂0123 追问

2019-12-28 11:16

您是说这样写吗？那我画红圈的那里怎么写

maize老师 解答

2019-12-28 11:24

是的，按下面你这个， 之后做借本年利润，贷所得税费用 ，借本年利润红字，贷税金及附加 红字，

会计学堂0123 追问

2019-12-28 11:27

老师，您看见我画圈的那里了吗？我怎么填写数呢？因为一借一贷不就平了吗？我如何填写呢

maize老师 解答

2019-12-28 11:30

填写0 那个没有数据了，最后是0

会计学堂0123 追问

2019-12-28 11:39

老师，您的意思是说这样就可以了吗？

maize老师 解答

2019-12-28 11:44

是的，是的，可以这样做，

会计学堂0123 追问

2019-12-28 11:47

老师那我的增值税也在营业税金及附加里面，要是调出来的话，分录和所得税一样调整吗？

maize老师 解答

2019-12-28 11:52

那你这个之前咋做，借税金及附加 贷应交税费应交增值税么，那这个做借，借税金及附加 负数 贷应交税费应交增值税 负数  结转损益做借本年利润 负数 贷税金及附加 负数

会计学堂0123 追问

2019-12-28 12:42

是的谢谢您，

maize老师 解答

2019-12-28 13:23

我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，

会计学堂0123 追问

2019-12-28 13:44

借税金及附加 贷应交税费应交增值税么，那这个做借，借税金及附加 负数 贷应交税费应交增值税 负数 结转损益做借本年利润 负数 贷税金及附加 负数
老师应交税费是不是不应该是负数，我觉得这一步没有错呢，

maize老师 解答

2019-12-28 13:45

这个主要是税金及附加 这个是需要做负数，冲掉之后重新做，增值税是价外税，不做税金及附加下面

会计学堂0123 追问

2019-12-28 13:48

哦好的好的，我之前直接是借:营业税金及附加附数贷:营业收入负数来的

maize老师 解答

2019-12-28 13:50

你这个营业收入是啥，那你之前做啥，最早之前，

会计学堂0123 追问

2019-12-28 13:52

您的意思是说直接把我之前做错的分录冲减掉就行了是吧

maize老师 解答

2019-12-28 13:57

是的，我的是这个意思，之后重新做，

会计学堂0123 追问

2019-12-28 13:59

我之前没有价税分离，我是把收入累计到一起算出的增值税，
我之前的分录是，
借:营业税金及附加500
贷:应交税金-增值税500
交的时候分录
借:应交税金-增值税500
贷:银行存款

maize老师 解答

2019-12-28 14:01

那就先冲掉借应收 负数 贷主营业务收入 负数，之后重新做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借:营业税金及附加-500
贷:应交税金-增值税-500