老师，请问去税局代开发票的实时扣的增值税和城建税怎么做会计分录。

负责的钢笔 追问

2019-12-29 10:59

就是要计提前面这笔城建税吗，是实时扣款的。

maize老师 解答

2019-12-29 11:02

是的，需要先计提，要不你这个最后不是负数么，

负责的钢笔 追问

2019-12-29 11:05

对啊，当月计提吧，先计提不了，因为是实时扣款的

maize老师 解答

2019-12-29 11:06

那你这个月末做账时候记得计提补上

负责的钢笔 追问

2019-12-29 11:07

就是借:应交税费-应交增值税－已交税金
应交税费-城建税然后后面做转账凭证计提这样吗

负责的钢笔 追问

2019-12-29 11:07

是小规模纳税人的

maize老师 解答

2019-12-29 11:11

小规模没有增值税三级科目，只做借应交税费应交增值税，你这个有三级科目那就用未交增值税代替

负责的钢笔 追问

2019-12-29 11:19

那就直接应交税费-应交增值税

maize老师 解答

2019-12-29 11:20

是的，增值税是没有三级科目，要是你软件有那就用未交增值税

负责的钢笔 追问

2019-12-29 11:20

增值税就不用计提吧，那张代开发票销项税额正好平了

maize老师 解答

2019-12-29 11:24

是，不需要计提，增值税没有计提

负责的钢笔 追问

2019-12-29 11:26

对啊，速达本身就有

maize老师 解答

2019-12-29 11:27

要是你软件有那就用未交增值税 不使用应交税费应交增值税

负责的钢笔 追问

2019-12-29 21:36

老师，买一台打印机是计入固定资产吗，取得的普通发票的增值税应该怎么入账

maize老师 解答

2019-12-29 21:44

金额不大，直接做管理费用就可以，不超过5000直接做费用