老师，我有2笔分录是18年的，发现做错了，现在要在19年10月改回来，图1是往来款，要改成应收账款，图2也是往来款，要改成实收资本，这2笔分录分别要怎么修改，谢谢老师

?Elena? 追问

2019-12-29 14:07

老师，抱歉，刚才没上传，现在已经上传了图片

?Elena? 追问

2019-12-29 14:08

图1原来是往来款，要改成实收资本，图2原来是往来款，要改成应收账款，

郭老师 解答

2019-12-29 14:09

第一个应该是借银存贷应收账款是嘛
你现在调整，借其他应付款贷应收账款
第二个应该是借银存贷实收资本是嘛
现在调整，借其他应付款贷实收资本

?Elena? 追问

2019-12-29 15:52

好的，谢谢老师，我再问一下，我的税余额有好多，可以帮我看一下是什么原因吗？该 怎么调整？

郭老师 解答

2019-12-29 16:00

附加税所得税个税都没有计提吗
你的增值税有留底是吗

?Elena? 追问

2019-12-29 16:12

没有留抵，个税不用计提吧？

郭老师 解答

2019-12-29 16:14

个税借应付职工薪酬贷应交税费
发工资扣除

?Elena? 追问

2019-12-29 17:09

那这个是有做的

郭老师 解答

2019-12-29 17:10

那就是你们交了还没有发工资的吧

?Elena? 追问

2019-12-30 08:58

老师，个税可以不用管，我主要是增值税，麻烦帮我看一下增值税怎么处理，谢谢

郭老师 解答

2019-12-30 09:00

把销项结转到转出未交增值税
然后转出未交增值税结转到未交
看余额就是贷方，这个是你需要交的增值税
你没有进项吗

?Elena? 追问

2019-12-30 10:18

我的进项都在，待认证进项税额这个科目

郭老师 解答

2019-12-30 10:28

把带认证的结转到进项，然后进项结转到转出，未交增值税。