书上好像说形成无形资产的研发支出加计扣除不能确认递延所得税？ 那么费用化的研发加计扣除能确认递延所得税资产吗？

刘玲 追问

2019-12-29 14:38

公司当年成立的，年末利润总额负100万，其中符合按50%加计扣除的费用化的研发支出10万，那么当年确认的递延所得税资产和所得税费用分别是多少?   谢谢

许老师 解答

2019-12-29 15:05

整体企业亏损的话，不存在递延的问题，也不需要，确认所得税费用。     以后盈利了，计算应纳税所得额时，予以弥补，就可以了。

刘玲 追问

2019-12-30 08:49

如果预计未来五年有足够的应纳税所得额的话，难道不用确认递延所得税吗？

许老师 解答

2019-12-30 08:52

这个的话，是不需要的哦。你可以去参考财政部的相关规定的哦。