老师，物业公司代收的水费必须按照简易计税吗？

虚心的御姐 追问

2019-12-30 09:53

老师，自来水公司可以给我来百分之三的专票吗？而且我公司选择简易计税，做分录是，收到钱借银行存款贷主营业务收入 应交税费简易计税，支付时，借主营业务成本 应交税费简易计税 贷银行存款，我想问的是简易计税，如果开了专票，我认证了，需要做进项税转出吗？还是有别的方法做账呢？

虚心的御姐 追问

2019-12-30 09:54

简易计税的项目不能抵扣进项，那我拿到专票还需要认证做进项转出吗？如果我拿的是普票，还能像上面一样做分录吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-30 12:26

您好，可以开具3%的专票，但是贵公司是简易计税，不能抵扣，认证后要做转出处理。

虚心的御姐 追问

2019-12-30 12:27

那我做专票的分录对吗？如果是普票这么做分录可以吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-30 12:28

您好，您上面的分录是差额征收了。拿到普票也可以按上述分录处理的。

王雁鸣老师 解答

2019-12-30 12:29

您好，您拿到专票可以认证再转出，也可以不认证不处理。

虚心的御姐 追问

2019-12-30 12:53

我拿到专票认证直接做上面的会计处理，在申报时直接转出，不在账面上体现可以吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-30 14:56

您好，这样操作可以的。