小规模建筑公司，开出150万发票，怎么做分录，是异地施工，已在异地税务局预交增值税了，这种情况

叮呤呤 追问

2019-12-29 20:49

老师异地预交没有通过银行账户，是个人去交的，而且也不用还他，这该怎么办

庄老师 解答

2019-12-29 21:04

是个人去交的，而且也不用还他，有这么一回事，

叮呤呤 追问

2019-12-29 21:05

对啊，就是他以我们公司名义干的活，然后自己就把税交了，没通过公司账户，那我怎么记啊

庄老师 解答

2019-12-29 21:26

你好，要写委托代缴书，

庄老师 解答

2019-12-29 21:27

票据拿到公司做账

叮呤呤 追问

2019-12-29 21:28

分录是什么呢

庄老师 解答

2019-12-29 21:35

你好，增值税不能抵扣，附加税可以，借税金及附加，贷其他应付款一个人

叮呤呤 追问

2019-12-29 21:38

小规模不是本身就不能抵扣吗老师，借方不记应交税费了？怎么变税金及附加，贷其他应付款个人的话，不还是要还他钱，要不应付款也冲不了啊

庄老师 解答

2019-12-29 22:26

你好，这个是和他个人结算附加税，税票，借工程施工一成本，应交税费一应交增值税，贷应付账款一工程款