老师，当前是建筑劳务公司小规模纳税人，开貝给甲方月进度结算工程款100%的发票，实收到款为70%.余款25%下年底付，5%为质保金，如何交税？如何记账？

敏 追问

2019-12-30 11:07

巳开完了

朴老师 解答

2019-12-30 11:17

做借银行70%  应收账款30%贷主营业务收入贷销项

敏 追问

2019-12-30 12:35

嗯嗯！这个销项税是按100 %计提吗？按多少交纳

朴老师 解答

2019-12-30 12:40

是的，就是你的不含税额乘以税率

敏 追问

2019-12-30 13:47

老师，在平台上听课老师讲的关于质保金开发票的，可以到收回款后再将待转销项税额转入应交增值税-销项税额，怎么回事呢？

敏 追问

2019-12-30 13:48

和我这种情况有什么不同？

朴老师 解答

2019-12-30 13:50

就是你的销项已经确认了，转到应交增值税去