老师，你好。我想问一下小额贷款有限公司去年计提的贷款损失准备，在今年计提的时候要把去年的冲减掉吗？

十年 追问

2019-12-30 11:30

那年末汇算清缴的时候按照在贷余额1%可以允许计算应纳税所得额时扣除，这部分是怎么计算呢？

立红老师 解答

2019-12-30 11:36

你好，一般按贷余额1%也就是税法允许扣除的金额计算贷款损失准备的余额。您可以查看您的贷款余额，乘1%就可以

十年 追问

2019-12-30 15:13

假如说去年已经计提了10万，今年的计提球为15万，累计贷款损失准备就是25万，去年已经计算允许扣除了5万。想问一下今年计算的扣除额的话是多少？

立红老师 解答

2019-12-30 15:21

你好，今年计算的扣除额=（10-5+15）*1%

十年 追问

2019-12-30 15:27

如果期末贷款余额按1%计提可以扣除的话是6的话，又怎么计算啊？

立红老师 解答

2019-12-30 15:38

你好，您计算的6是扣除的金额还是余额

十年 追问

2019-12-30 17:00

就是可以扣除的金额不是余额哦。
如果按照老师上面的计算出来是0.2，但是如果按照实际期末在贷余额的1%算出来税前扣除是6，所以这两个数要怎么取啊

立红老师 解答

2019-12-30 17:05

你好，您是想算余额还是想算税前扣除的金额呢，

十年 追问

2019-12-30 17:06

实际今年可以税前扣除的金额

立红老师 解答

2019-12-30 17:08

你好，您实际可以可扣除的金额是按贷款的余额1%计算还是按贷款损失准备的余额1%计算呢

十年 追问

2019-12-30 17:23

贷款余额的1%

立红老师 解答

2019-12-30 17:29

你好，我是这样理解的，比如贷款余额是100万，今年税前可以扣除的金额是1万。按照这个金额在税前扣除就可以的。然后您还想计算哪个数据呢。

十年 追问

2019-12-30 22:52

按照条例是：在贷余额的1%-上年已经扣除的，那不是还得用1万-5万=4万，还得调增15-4=9万

立红老师 解答

2019-12-31 08:14

你好，贷款余额1%－上面已经扣除的是当年可以税前扣除的数还是？

十年 追问

2019-12-31 08:18

是啊，有条例的啊，老师

立红老师 解答

2019-12-31 08:56

你好，那么我们用1－5=－4，今年需要调增15－（－4）=19万