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送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2019-12-30 11:15

【答】暂估入库时：
  借：原材料
    贷：应付账款——入库未达账款
结转成本 借 主营业务成本 贷 原材料
  拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：
  借：原材料（红字）
    贷：应付账款——入库未达账款（红字）
  然后，再根据发票金额入账：
  借：原材料
    应交税费——增值税（进项）
    贷：应付账款

柒 追问

2019-12-30 11:18

跨年也一样吗

小黎老师 解答

2019-12-30 11:20

您好，款年也是一样的，收到相应金额的发票红冲

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2019-11-03 18:24:08
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2019-11-06 15:45:20
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2020-07-28 11:26:29
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2022-11-02 13:37:24
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