老师，事业单位账务，年底财政关门，十三个月工资没有来得及发放成功导致2020年财政开门才能发放，请问财政拨的这笔钱成了结余，该怎么做凭证呢？下图是财政的人员给的分录图请问对了吗？

白小默???? 追问

2019-12-30 16:21

那那这个分录我的贷方为负数，借贷不等啊？

陈诗晗老师 解答

2019-12-30 16:36

你怎么是负数，你没发放，你零余额就还有余额，直接转让就是了

白小默???? 追问

2019-12-30 16:37

没有，财政年底零余额上不能有钱，它开账了上面才有

陈诗晗老师 解答

2019-12-30 16:38

那你没有发放你就有余额
你结转到应返还额度才是0啊

白小默???? 追问

2019-12-30 16:38

那它的凭证是不对的吗？

白小默???? 追问

2019-12-30 16:48

我最后这样做对了吗？这个还需要做预算科目的吧？

陈诗晗老师 解答

2019-12-30 16:54

分录科目是对的，为什么你是贷方负数呢

白小默???? 追问

2019-12-30 16:56

我两边都是借方

陈诗晗老师 解答

2019-12-30 17:16

不好意思，分录处理是对的，同学