老师好，外地预交增值税及附加怎么做分录？预交所得税呢？月终要结转企业所得税么？怎样做分录？谢谢

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2019-12-30 15:52

你好，外地预交增值税及附加：
借：应交税费——预缴增值税   ——应交教育费附加  贷：银行存款
外地预交增值税及附加：
借：应交税费——应交所得税  贷：银行存款
月终要结转企业所得税：
借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税
借：本年利润  贷：所得税费用

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