费用发票当月未收到，次月收到专票，那当月可以按照有进项税直接入账么？可以当月抵进项么

小企鹅 追问

2019-12-30 18:57

次月

小企鹅 追问

2019-12-30 19:00

但是费用是今年的，费用我必须入到今年，票是次年1月开，那就是按照不含进项税的费用数今年先做，进进项税1月份再单独做一笔

bamboo老师 解答

2019-12-30 19:02

那今年先暂估入账 次月收到发票冲销暂估
进项税额要次年才可以抵扣 不可以抵扣今年的

小企鹅 追问

2019-12-30 19:14

具体数价税分离的数我有，那就按照不含税的数先计入费用呗，进项现在也不能抵，只能到1月份再抵了，直接补做进项那笔可以么？还是说明年必须在原分录冲一下，再做一次新的完整的，那费用那块就是以前年度损益调整了，费用我必须今年税前扣除

bamboo老师 解答

2019-12-30 19:15

按照不含税的数先计入费用
借：成本费用等 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
次年收到发票
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
暂估的 汇算清缴前取得发票 可以所得税前扣除

小企鹅 追问

2019-12-30 19:33

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-12-30 19:51

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快