请问老师，三季度发票开具错误导致多缴企业所得税，四季度重新更正发票，但是没发生别的业务，这样会不会涉及到退税

云淡风轻 追问

2019-12-30 22:43

老师是这样的，之前老板告知错误，发票价税合计开多了，这个季度改回来红冲了，又开具了正确的蓝字发票，也就是正确的销售额没有那么多

maize老师 解答

2019-12-31 00:27

增值税这个红字大于蓝字吧，负数申报是需要去税局可以申请退税

云淡风轻 追问

2019-12-31 00:51

老师我能不能把账怎么处理一下不去退税，主要金额也不大，退税手续又很麻烦，这个季度我增值税的申报表怎么填呢，红字大于蓝字的情况

maize老师 解答

2019-12-31 07:50

你就需要做无票收入，多做收入

maize老师 解答

2019-12-31 07:51

这样冲掉之后0申报

maize老师 解答

2019-12-31 08:03

分录和你开发票是一样，但是这个后续开发票不能冲掉你做无票了，现在无票收入后续开发票申报冲掉无票是需要带上开票盘和无票资料去税局解锁

云淡风轻 追问

2019-12-31 08:10

老师您说的这个无票收入怎么申报呢，申报表我怎么填，比对才能通过

maize老师 解答

2019-12-31 09:11

附表1有一个无票收入栏次，不过你后续开发票这个就不能冲掉这个，要不你后续那个冲掉无票去申报这个是会锁死金税盘需要去大厅解锁，税总发[2017]124号 国家税务总局关于印发《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》的通知