1:企业应纳税所得额中的+4是怎么来的？+4怎么理解？ 2:职工福利费不应该是21-28=-7吗？不是多扣7,调增 7吗？怎么调增9？ 3：运输费用2万不应该是含税的吗？为什么直接乘以税率9%？

金子老师 解答

2019-12-31 08:48

职工福利费按照计提数计算，计提是30万，限额是21万，所以调增数为30-21=9万

金子老师 解答

2019-12-31 08:49

第三问我跟您的观点相同，觉得答案解析有问题，取得的是增值税普通发票，那么这2万应该是含税的。

开放的时光 追问

2019-12-31 09:03

谢谢老师您啦，老师，如果进货发生退回，那个分录的税的金额可以写负数吗？答案是框起来的，考试的时候是把数字框起来还是写成负数？

开放的时光 追问

2019-12-31 09:05

这个，答案是用长方形框起来的，期末考试的时候我们在卷子上面也框起来吗？

金子老师 解答

2019-12-31 09:20

学员，考试无特殊要求的话，两种方法都是可以的。

开放的时光 追问

2019-12-31 10:24

老师，企业以非货币形式取得的收入按照市场价格确定收入，这句话是多的吧？

开放的时光 追问

2019-12-31 10:28

知道了，老师，这是错的，是公允价值

金子老师 解答

2019-12-31 10:33

学员，是按照公允价值确定。