老师，小规模的收入中的增值税要不要转到免税收入哪里，是不是每个月都要还是每个季度转到 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—免税收入

欧 追问

2019-12-31 09:10

那一个季度超过30万，超过30万之后的增值税就不用转到免征收入哪里？

邹老师 解答

2019-12-31 09:12

你好，季度收入超过30万，增值税就不免征了，不免征就不需要结转到营业外收入的

欧 追问

2019-12-31 09:14

那超过30部分的钱不免征还是全部钱都不免征，分录怎么做

邹老师 解答

2019-12-31 09:16

你好，超过了30万是全部需要纳税，全部不免征的
取得收入，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款

欧 追问

2019-12-31 09:50

那我之前不知道超不超过30，，之前做进免税收入那些增值税要不要转出来

邹老师 解答

2019-12-31 09:59

你好，如果超过了，就需要转出来
如果没有超过，本来就应当计入营业外收入，就不需要转出来了

欧 追问

2019-12-31 10:04

借：营业外收入—免税收入
    贷：应交税费—应交增值税
转出来是这个分录吗

邹老师 解答

2019-12-31 10:16

你好，是本来需要缴纳，而你当时做了减免，现在需要转出吗？

欧 追问

2019-12-31 11:01

对，之前做的还没有超过30万，现在已经超了

邹老师 解答

2019-12-31 11:05

你好，那就是这样做调整分录的
借：营业外收入—免税收入
贷：应交税费—应交增值税