你好，老师，小规模企业，30万以下免增值税，分录是： 借应收账款 贷营业收入 贷应交税费–应交增值税。 免交增值税 借应交税费–应交增值税 贷营业外收入 对吗

2140372605 追问

2020-03-08 11:51

你好，免交附加也同样要计提外转入营业外收入？这样利润同样增加了

立红老师 解答

2020-03-08 11:53

你好，是的，是这样的，这部分免税是需 要交企业所得税的。

2140372605 追问

2020-03-08 12:11

在什么情况，免交增值税和附加税不用计提

立红老师 解答

2020-03-08 12:14

你好，增值税是需要计提的，如果不需要交增值税，不用计提附加税

2140372605 追问

2020-03-09 11:05

减免的要计提，不交的就不用。是这意思吧？

立红老师 解答

2020-03-09 11:05

你好，是的，是这样的。