老师，我们开的税票销售收入是100005元，对方只给我们转了100000，5元不会给了，我做收入应怎么做？5元一直欠着吗？

陶木子 追问

2019-12-31 10:17

那就是借：银行存款 100000，借：营业外支出    5    贷：主营业务收入97092.23    贷：应交税费-应交增值税-销项税2912.77

郭老师 解答

2019-12-31 10:19

你好，是的。

陶木子 追问

2019-12-31 11:06

老师，再麻烦问你一个难题，我现在接了个农业公司，是种植迷迭香的，最初的会计是以工业会计的方式来做账的，拉来迷迭香苗入的生产成本，长大点生产成本转库存商品。现在我来接手，问题迷迭香幼苗剪点下来还可以长成幼苗，我现在该如何做账，能帮我想一下吗

郭老师 解答

2019-12-31 11:12

你有生产性生物资产的吗

陶木子 追问

2019-12-31 11:18

就是账上没有

陶木子 追问

2019-12-31 11:20

如果我现在继续以工业方式做账，那生产成本转到库存后，库存卖完了，不就没库存了吗，问题是现在剪下来的幼苗还是有，我要怎么办，要不省到将生产成本少转点，多做点库存？

郭老师 解答

2019-12-31 11:24

剪下来的幼枝不花钱可以不用做，以后的挑选整理费需要做。

陶木子 追问

2019-12-31 11:31

剪下来的枝是要变成迷迭香幼苗的，要变为库存商品。老师说的挑选整理费是什么意思，没懂？

郭老师 解答

2019-12-31 11:33

你的剪枝人工费是成本吧，以后栽种也是成本吧。

郭老师 解答

2019-12-31 11:33

也就是幼苗，不需要做账，你没有花钱。

陶木子 追问

2019-12-31 11:35

老师的意思就是说我将人工成本变成生产成本，然后将生产成本结转为更多的库存商品，对吗

郭老师 解答

2019-12-31 11:35

对的
还有施肥，农药等

陶木子 追问

2019-12-31 11:37

我还是一直按工业企业的方式做着走，因为前面已经这样了，对吧

郭老师 解答

2019-12-31 11:42

你可以不用，你有农业生产成本吗？

陶木子 追问

2019-12-31 11:43

没有，农业这块我还没怎么学，可能要去看下书，也不知道该怎么转换？

郭老师 解答

2019-12-31 11:51

其他的没有余额了
你按正常的科目来做就行。