请问老师，今年的成本有10万元到一月份才能开，这样的情况，做账怎么处理

丫丫20190616 追问

2019-12-31 14:16

借主营业务成本吗

丫丫20190616 追问

2019-12-31 14:18

那1月份取得发票后，需要做什么分录，发票贴在哪个凭证后

maize老师 解答

2019-12-31 14:22

借主营业务成本吗 是， 没有差额可以直接贴后面，做借应付账款暂估款 贷应付账款 供应商

丫丫20190616 追问

2019-12-31 14:26

如果又差呢，又怎么做账

maize老师 解答

2019-12-31 14:31

借主营业务成本 负数 贷应付账款暂估款 负数，借主营业务成本，这个暂估那个，之前做这个  贷应付账款，还多那就用借以前年度损益调整，贷应付账款，借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整  少了，那就做借应付账款 贷以前年度损益调整

丫丫20190616 追问

2019-12-31 14:36

好的，如果是暂估多了（比如只取得八万的发票），那两万还要缴纳所得税，汇算清缴怎么填写呢

maize老师 解答

2019-12-31 14:36

不做账，汇算清缴直接填写纳税调整表中其他

丫丫20190616 追问

2019-12-31 14:45

什么不做账

maize老师 解答

2019-12-31 14:46

如果是暂估多了（比如只取得八万的发票），那两万还要缴纳所得税，汇算清缴怎么填写呢  汇算清缴直接填写纳税调整表中其他

maize老师 解答

2019-12-31 14:49

国家税务总局2011.34    暂估是有实际货物只是没有发票，所以账上不需要不需要做别的，你做这个就可以，借应付账款暂估款，贷应付账款 供应商，