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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-12-31 15:43

全额抵增值税 
购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,     
借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数

过儿 追问

2019-12-31 16:09

不做进项税额转出吗

过儿 追问

2019-12-31 16:10

老师，帮我看看吧，没太明白

玲老师 解答

2019-12-31 16:11

我上面给你写的是正确和完整的分录，不做进项税额转出

过儿 追问

2019-12-31 16:12

为啥我同事非让我做进项税额转出呢，我怎么给他解释啊老师

过儿 追问

2019-12-31 16:13

那这张抵扣联要不要勾选呀

过儿 追问

2019-12-31 16:21

老师？

玲老师 解答

2019-12-31 16:25

金税盘发票不用认证，全额抵扣，让你同事看看文件

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相关问题讨论
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-07-31 15:43:58
借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019-06-26 14:47:44
你好,一、买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
2018-08-12 21:16:50
借：管理费用——办公费，贷：库存现金；抵扣时，借：应交税费——应交增值税(减免税费)，贷：营业外收入——减免税费
2017-11-02 12:47:03
借管理费用 贷银行存款等科目 借应交税费应交增值税 贷管理费用
2016-07-07 15:20:17
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