老师，您好，请问一下图片中的应交税如何结转

郭老师 解答

2019-12-31 16:15

你看一下，转出未交增值税的余额在哪个方向？

郭老师 解答

2019-12-31 16:15

个人所得税是不是你们先交了？但是还没有发工资扣除

????C 追问

2019-12-31 17:17

老师您好，不做上面的分录，转出未交增值税在借方，做了分录以后还在借方，是44096.36

????C 追问

2019-12-31 17:19

那未交增值税有个89354.63怎么处理，还有老师，我们个税已经处理完毕，现在借方4037.91，我们个税和税务局报的有差异，明年年初要调整

郭老师 解答

2019-12-31 17:20

先不说别的，只说增值税的啊，转出未交增值税，你算出来的是借方余额不对吧。

郭老师 解答

2019-12-31 17:31

转出未交增值税=283307.3+36056.34-282002.82
这个是贷方余额
和你的借方余额814571.5相减余额是，借方余额44096.36
借方表示留底
然后借未交增值税贷转出未交增值税44096.36
和你未交增值税合计就是留底最后余额，你看你增值税申报