请问老师，我公司的电费都是预交费，公司员工先垫付交垫付，等钱用完才能出具发票，请问没有出具发票前和出具发票后的会计分录？

米哈游 追问

2019-12-31 16:28

请问老师，我公司的电费都是预交费，公司员工先垫付交垫付，等钱用完才能出具发票，没出发票前不能报销吗？要是可以报销请问没有出具发票前和出具发票后的会计分录？

老江老师 解答

2019-12-31 16:30

1如果，咱电表有记录，每月末，根据用电量，暂估入账
借 管理费用/制造费用等 
  贷 应付账款-暂估
2员工垫付，咱不做账务处理
3收到发票后
借 管理费用/制造费用等  红字
  贷 应付账款-暂估    红字

借 管理费用/制造费用等    按发票
  贷 银行存款/现金   给员工

米哈游 追问

2019-12-31 16:36

那我们每月都是员工自己拿现金预存电费 一直都不能给他们报销吗 电费发票次月才能出来

米哈游 追问

2019-12-31 16:48

请问老师员工的缴费单据 我们可以做 借：其他预付款 贷：银行存款/现金 然后等发票出来了再做借 ：管理费用 贷：其他预付款 可以吗

老江老师 解答

2019-12-31 19:00

员工预付款之后，并没 来报销吧