送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-31 17:06

你好
收到,借;银行存款,贷;其他应付款
支付,借;其他应付款,贷;银行存款,主营业务收入,应交税费——应交增值税

糯米。 追问

2019-12-31 17:07

我这边是今年收到款,明年才付出去的,跨年也可以这样做嘛

邹老师 解答

2019-12-31 17:14

你好,是的,这个不受是否跨年影响的

糯米。 追问

2019-12-31 17:21

我能直接全部做收入处理,明年支付的时候收到对方发票再做处理吗?

邹老师 解答

2019-12-31 17:25

你好,不能全部做收入,应当把差额部分才确认为收入的

糯米。 追问

2019-12-31 17:27

那我今年就先挂帐?明年支付给其他公司的时候再确认其他业务收入?

邹老师 解答

2019-12-31 17:32

你好,可以今年先在其他应付款挂账,明年支付的时候按差额确认收入

糯米。 追问

2019-12-31 17:41

今年我们收取学员代报名费用3000,明年支付给代报名机构2800,其中200是我们赚取的差价,这是我公司营业范围,这个差价业务经常会有发生,我是做其他业务收入还是做营业外收入

邹老师 解答

2019-12-31 17:44

你好,这个差价业务经常会有发生应当计入主营业务收入科目核算,而不会通过营业外收入核算的

糯米。 追问

2019-12-31 18:06

其他业务收入可以吗?我们主要做的也不是这个,我们主要是销售课程帮助学员考证,有的学员条件不符合可以通过代报名参加考试

邹老师 解答

2019-12-31 18:32

你好,主营不是代收代付业务,那就应当通过其他业务收入科目核算的

糯米。 追问

2019-12-31 18:36

我们收到张三3000,不开发票给他,支付给A公司2800,对方给我们开2800的发票,剩下的200是我们赚取的差价,如果按照其它收入做账,到时候收到的发票怎么做账呢

邹老师 解答

2019-12-31 18:40

你好,既然是代收代付,那应当对把2800的发票开给张三,你单位给张三开具200的发票才是的
而不是A公司把发票开给你公司的

糯米。 追问

2019-12-31 18:42

那如果对方是开具发票给我们的,我这边怎么做比较好呢?我把这3000全部确认收入吗

邹老师 解答

2019-12-31 18:43

你好,如果对方是开具发票给你们
那你们应当按3000确认收入,2800计入成本

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