老师，免征增值税的企业产生增值税怎么记账

风 追问

2020-01-01 12:11

不到30万免税，小规模纳税人

maize老师 解答

2020-01-01 12:14

那这个做借应交税费应交增值税 贷营业外收入

风 追问

2020-01-01 12:20

嗯，营业外收入免税收入，去年没有记入免税的个税问你记账，还在应交税费贷方登记应交税费，去年没有记入免税呢个税怎么记账？

maize老师 解答

2020-01-01 12:21

免是增值税，不是所得税，所得税还需要交  没有做补上就可以

风 追问

2020-01-01 12:25

上一年的，也这样吗

maize老师 解答

2020-01-01 12:26

2019年么，那这个去反结账去结转到上年账上，做营业外收入下面，这个是需要交所得税的，你这个没有做，那这个汇算清缴就少算收入了，