2019年12月31号收到建筑服务费用票6万,没有加备注,发票不合规，这个月先进行所得税前扣除,2020年1月冲红，重新开具正确的发票，明年汇算清缴前需不需要做纳税调整

阳光 追问

2020-01-01 12:41

收到的发票怎么处理？暂时不做账吗？有7万的费用票

bamboo老师 解答

2020-01-01 12:44

现在收到的发票 不做处理 退给对方重新开具
暂估费用入账

阳光 追问

2020-01-01 12:46

那如果把这笔费用先坐上，下个月冲红开具正确的发票，金额是一样的，跟暂估不就是一个道理？为啥不行？

bamboo老师 解答

2020-01-01 12:48

您发票不能使用 所以先做分录暂估就好了 然后把不正确的发票退给对方 等次月收到正确发票再冲销暂估
请问您说的什么不行？

阳光 追问

2020-01-01 12:53

我意思说就是把这个收到的服务类发票不暂估处理，就直接2019年12.31号，所得税前扣除， 2020年1月跨年冲红再开具正确发票，这样子性质上跟暂估一个道理不是，这样子操作会有风险吗？汇算清缴前需不需要做纳税调整

阳光 追问

2020-01-01 12:54

不做暂估处理

bamboo老师 解答

2020-01-01 13:16

您收到的发票是2020年开具的 按暂估入账比较合理
当然 按您说的这样处理也是可以的 汇算清缴前也不需要纳税调整

阳光 追问

2020-01-01 15:34

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-01 15:34

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快