某超市为一般纳税人,2019年1月总的销售的为87.5万元(含税),其中粮食22.6(含税),当月抵扣进项税8万元,请对其进行纳税筹划。
跳跃的西牛
于2020-01-01 14:35 发布 1119次浏览
- 送心意
董老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2020-01-01 15:00
您好,由于涉及税率不同货物的销售,所以要分开核算,粮食税率为9%,其他商品大部分税率为13%。
建议分开核算抵扣,粮食的进项税单独计量,假设为A
当期应纳增值税=22.6/1.09*0.09-A+(87.5-22.6)/1.13*0.13-(8-A)
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跳跃的西牛 追问
2020-01-01 15:05
董老师 解答
2020-01-01 15:52