周先生计划投资100万元获得甲公司10%的股权，然后在合适的时机以200万元的价格转让该10%的股权从而获得资本利得收益。请问：周先生转让该股权时应纳税额为多少？请帮周先生进行税收筹划。

高靓雯 追问

2020-01-01 17:07

我有点看不太懂

高靓雯 追问

2020-01-01 17:08

是说撤资撤出100万退出10%，然后以对方再从公司买进来对吗

高靓雯 追问

2020-01-01 17:09

如果是这样，需要缴纳什么税呢？撤资要缴税嘛

高靓雯 追问

2020-01-01 17:12

如果是用该股东名下的无形资产增资呢，这样能避税嘛？原理是什么呢

许老师 解答

2020-01-01 17:13

撤资的话   是退股的意思   也就是说     公司把自己的钱  退回给股东（当然，这个要求严格，不能随意退的）   比如持有期间公司未分配利润等合计是500万元    则个税=（200-100-500*10%）*20%=10万元

高靓雯 追问

2020-01-01 17:14

退10%留10%是这样吗

高靓雯 追问

2020-01-01 17:15

这个10%是怎么来的呢

许老师 解答

2020-01-01 17:16

10%是题中的条件呀   周先生持股10%   按比例计算的哦

高靓雯 追问

2020-01-01 17:22

为什么还能扣除未分配利润呢

高靓雯 追问

2020-01-01 17:23

利润分配不是也要缴纳个税吗

高靓雯 追问

2020-01-01 17:23

未分配利润全是合理的费用吗

高靓雯 追问

2020-01-01 17:24

转让股权是不是还要缴纳万分五的印花税呢，印花税在缴纳个税的时候是不是可以扣除呢

高靓雯 追问

2020-01-01 17:27

撤资还需要印花税吗

许老师 解答

2020-01-01 17:37

撤资允许扣除相应的未分配利润   这是我国法律规定的特别之处   像转让什么的  就不能扣除的    印花税的话   转让时是要交   不过只是转让价格的万分之五   一般也就忽略没写了    在计算个税时   允许扣除的   撤资的话   是不需要交印花税的

高靓雯 追问

2020-01-01 17:42

自然人股东在转让股权前，将预先持有于自身名下的商标、专利或著作权对公司进行增资，由于评估价格可控，所以将极大地增加其自身权权益，进而在股权转让时可以极大限度地避免交易税金的产生;

高靓雯 追问

2020-01-01 17:43

那这种情况呢，我不太理解这个意思，这样怎么能避税呢

高靓雯 追问

2020-01-01 17:43

这不是导致股份变多了吗

高靓雯 追问

2020-01-01 17:55

老师，如果一开始还没投资的话，可以直接以商标的这种形式投资吗？然后后面直接以200万转让，直接200×20%.但是投资实际只有50万

许老师 解答

2020-01-01 17:59

可以用商标权等无形资产，进行投资的。而且关于无形资产的投资比例限制，我国也已经取消了。

高靓雯 追问

2020-01-01 18:05

那您看我这样说行吗？

有效利用知识产权避税。自然人股东在转让股权前，将预先持有于自身名下的商标、专利或著作权对公司进行增资，由于评估价格可控，所以将极大地增加其自身权权益，进而在股权转让时可以极大限度地避免交易税金的产生;例如周先生将名下价值70万元的商标、专利或著作权直接对公司进行增资，评估后价值100万元，转让股权时以200万元转出，对该商标权以差额200-100=20万元计税，转让时：印花税200*0.0005=0.1万元；个人所得税（200-100-0.1）*20%=20.18万元，实际上周先生转让股权净利润为200-70-20.18=109.82万元

许老师 解答

2020-01-01 18:46

嗯嗯  这样的话   也是可以的    通过评估  达到了避税的目的