老师你好，小规模异地建筑10月份开票7万，11月份4万，12月24万。2020年一月还没在建筑地当地预交增值税，这个企业所得税是不是可以一起去预交，需要填表吗？

冷艳的海燕 追问

2020-01-01 22:05

但是我账务还没做，有关系吗？那个税呢，需要去项目所在地预交吗

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 22:07

您好，账务没做，没关系的。个税，看异地税务局要求吧，有的需要去项目所在地预交，有的不需要的。

冷艳的海燕 追问

2020-01-01 22:09

我们这边是湖南的，建筑地在惠州。对了，老师。这个小规模如果是10月15万，11月5万，12月5万。合计25万。季度不超过30万。是10月那15万要预交是吗？

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 22:10

您好，这种的话，增值税是免的，预缴企业所得税就行了。其他税费看当地要求吧。

冷艳的海燕 追问

2020-01-01 22:13

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 22:14

您好，您的问题是什么呢？

冷艳的海燕 追问

2020-01-01 22:14

这个好像个税是算进去了吧，开的都是专票。免不了。如果是专票是10月15万，11月5万，12月5万。合计25万。季度不超过30万。是10月那15万要预交是吗？还是不用预交。

冷艳的海燕 追问

2020-01-01 22:17

我那个图片就是这个月要填的预交表。个税好像不是生产经营的，那就是个人的了？

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 22:18

您好，是的，个税是算进去了，如果是专票，增值税确实就不能免了，10月那15万要预交的。

冷艳的海燕 追问

2020-01-01 22:19

那我懂了，因为我老总他在广州那个公司说跟我们这边不一样。搞得我也搞不清了。

冷艳的海燕 追问

2020-01-01 22:19

还有我想问下老师，预交的企业所得税是按照合同金额填是吧。

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 22:20

您好，预交的企业所得税，可以按照合同金额填，也可以按开具发票的金额填写，具体也是看当地的规定和要求吧。

冷艳的海燕 追问

2020-01-01 22:23

好的。还有我另一个公司是搞发电的，户下有个医院要增容。就是医院打钱给我公司，我公司再打给电力局。电力局给我们开的发票我做其他业务收入，开给医院的增容发票和设计费是做管理费用还是其他业务成本。

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 22:27

您好，应该是电力局给开的发票，做其他业务成本，开给医院的增容发票和设计费是做其他业务收入。

冷艳的海燕 追问

2020-01-01 22:28

对的，说反了。我一直在想开给医院的发票和设计费做管理费用还是其他业务收入。知道了，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 22:29

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。