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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-26 15:47

借；应交税费——增值税，企业所得税，附加税   贷；银行存款

臭调皮 追问

2018-03-26 15:48

不用计提吗？

邹老师 解答

2018-03-26 15:49

你好，预交只需要做缴纳分录 
后面实现了收入才需要做税款计提分录的

臭调皮 追问

2018-03-26 15:51

那实现了收入分录怎么做？

邹老师 解答

2018-03-26 15:51

借；银行存款   贷；主营业务收入 应交税费 
借；税金及附加  所得税费用  贷；应交税费

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相关问题讨论
借；应交税费——增值税，企业所得税，附加税 贷；银行存款
2018-03-26 15:47:48
同学你好 按照不含税收入
2022-01-13 11:03:43
你好，增值税如果你是按照百分之一来开发票的，增值税1%，附加税6%，企业所得税0.5%，如果季度45万，可以免增值税和附加税。
2022-01-13 10:56:17
你好；     借应交税费-应交增值税-  应交城建税- 教育费附加 -  企业所得税贷银行存款   
2022-03-30 11:44:02
非常好，你用对了问题，我来为你解释一下。首先，异地预交的增值税，城建税，教育费附加和企业所得税都是需要缴纳的税收，所以它们的分录要正确。
2023-03-17 15:19:35
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