2018年前任会计有张发票系统已经作废，但还是做了账，导致应收账款增加，现在怎么调账

wy 追问

2020-01-01 22:27

多交了，我们是小规模纳税人

wy 追问

2020-01-01 22:28

2018年已经开了负数发票，但是会计还是正常做了账，账上多列了收入和应收账款

wy 追问

2020-01-01 22:28

现在又不能再开负数开票了

wy 追问

2020-01-01 22:28

请问怎么处理

郭老师 解答

2020-01-01 22:56

红冲你账上的收入就可以
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数

wy 追问

2020-01-01 23:03

不是通过以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-01-01 23:04

不修改你以前的年报，做到今年用收入就可以
今年抵扣所得税和增值税

wy 追问

2020-01-01 23:04

他之前已经开过负数发票了，我怎么红冲

郭老师 解答

2020-01-01 23:06

系统作废了，你做了账，怎么会开负数？

wy 追问

2020-01-01 23:13

之前的会计做的，他是跨月了所以只能开负数发票冲，但是账上还做了收入

郭老师 解答

2020-01-01 23:31

开了负数发票。没有做账吗

wy 追问

2020-01-01 23:35

做了账，但是不是红字，正常列收入了

郭老师 解答

2020-01-01 23:35

在这个月按上面分录做就可以

wy 追问

2020-01-01 23:39

那我的应交税费-增长税和系统对不上啊

郭老师 解答

2020-01-01 23:40

你的负数收入得申报了
之前多交了增值税所得税，你得申报之后抵扣不是嘛

wy 追问

2020-01-02 00:02

在哪申报，税的数字直接从税控盘写带入的，自动生成的

郭老师 解答

2020-01-02 06:10

自己修改下
正数收入加负数收入
你之前开了负数发票做成了正数不都申报了，现在也可以

wy 追问

2020-01-02 09:07

和税控盘不一致税务局不会查吗

郭老师 解答

2020-01-02 09:16

系统有可能比对不通过的