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小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-01-02 08:15

你好，是的，最好不开专票，要不还要进项税额转出

sunshine 追问

2020-01-02 08:18

要是开了专票，我该怎么记账，比如开了不含税100元，进项9元

小惑老师 解答

2020-01-02 08:34

借：管理费用100
进项税额9
贷：银行存款
借：管理费用9
贷：进项税额转出9

sunshine 追问

2020-01-02 09:17

嗯嗯，像福利费和招待费是不是都不能开专票，一旦开专票，都得进项税额转出

小惑老师 解答

2020-01-02 09:20

对，您的上述理解完全正确

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相关问题讨论
你好，计入业务招待费的金额都是不允许抵扣进项的，如果抵扣了进项，需要做转出的。
2020-01-06 14:48:45
你好，是的，最好不开专票，要不还要进项税额转出
2020-01-02 08:15:57
是的。认证并做转出业务
2018-09-28 08:59:04
你好 员工出差的住宿费是可以抵扣 招待费不可以抵扣。 是的 如果不可以抵扣的 专票 你要认证后做转出
2019-08-28 14:05:39
对，没错儿，就是填写在这里。
2022-03-11 15:05:59
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