小规模纳税人享受增值税税收优惠，季度内有张发票忘了作废，在填申报表的免税收入要计入这笔费用不？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-01-02 11:07

你好你作废了就不计算这笔收入了

陈琳追问

2020-01-02 11:10

是在次月作废的，3月应作废忘了，4月作废的，一季度就不算这笔，对吗

meizi老师解答

2020-01-02 11:18

你好你是季报的是吗如果你4月作废的话那么你季报1-3月是需要包括的。我以为你们是1-3月内就作废了

陈琳追问

2020-01-02 11:26

但是我4月作废了的啊，实际是没有享受这个优惠的

meizi老师解答

2020-01-02 11:34

你好是的你4月作废是在第二季度了。你第一季度没有作废就要计入第一季度的收入额的

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