老师我想问企业之间借贷和个人与企业之间借贷的账务处理，和相关税费及票据都是怎么开具的。借款，收款账务处理利息费是进财务费用利息收入还是进营业外收入，涉及到的税费都有哪些，怎么缴纳标准比例

温婉的盼望 追问

2020-01-02 11:50

这个营业范围内没有这个业务是要加项吗？发票怎么开具是利息部分开票还是加本金

温婉的盼望 追问

2020-01-02 11:51

是进去其他业务收入吗

温婉的盼望 追问

2020-01-02 11:54

本金部分怎么记账，其他应收款？利息部分应收账款？

玲老师 解答

2020-01-02 12:05

你好 利息收入开发票   进去其他业务收入
本金部分怎么记账，其他应收款？利息部分应收账款？对的   。

温婉的盼望 追问

2020-01-02 12:11

本金 出借时：借：其他应收款
                           贷：银行
         回款时：借：银行
                             贷：其他应收款
利息 借：应收账款
             贷：其他业务收入
                     销项税6%
这样记账对吗？

温婉的盼望 追问

2020-01-02 12:12

发票项目是开具利息收入？

温婉的盼望 追问

2020-01-02 12:13

印花税是按照借款合同还是销售合同缴纳？

温婉的盼望 追问

2020-01-02 12:15

所得税是正常缴纳吧？还涉及到其他哪些税吗？

玲老师 解答

2020-01-02 12:19

分录是对的，开票也对，企业之间的借款一般是不交印花税的有利润就需要交所得税

温婉的盼望 追问

2020-01-02 12:27

如果不收利息的话就不用开票也不用做利息收入直接进其他应收款呗，这样会涉及什么相关税费吗

温婉的盼望 追问

2020-01-02 12:30

还想问如果是个人借给企业的话也是这样操作吗？涉及到哪些税呢？我想是不是利息部分交个人所得税，可是这样发票到哪开具呢？税务局能代开吗

玲老师 解答

2020-01-02 12:59

关联方免费借款也是视同销售  的      个人有收入代开发票，交个税   问题最好一个个提问，不然不好回复

温婉的盼望 追问

2020-01-02 13:06

事情是这样的就是我们老板借给公司一笔钱，他想知道以个人名义和以公司名义汇入，收不收利息，那种方案会对双方都有利些

温婉的盼望 追问

2020-01-02 13:10

所以想知道这几种情况都需要缴纳哪些税费和账务怎么处理

温婉的盼望 追问

2020-01-02 13:12

请老师详细帮忙解答一下

玲老师 解答

2020-01-02 13:13

个人利息收入按20%交个人所得税，增值税3%，附加税12%，

玲老师 解答

2020-01-02 13:13

企业的关联方的上面给你讲了看一下，

温婉的盼望 追问

2020-01-02 13:21

法人以自己的名义或法人的另外一家公司汇入这都应该属于关联方了吧，按照这样的话就会按照视同销售来处理的，所以是一定得收取利息的对吧

玲老师 解答

2020-01-02 13:28

收不收利息都要交税的

玲老师 解答

2020-01-02 13:28

因为是视同销售的

温婉的盼望 追问

2020-01-02 13:30

老师，我还是不太懂，本金部分不是不算收入吗？不是利息部分算收入吗？

温婉的盼望 追问

2020-01-02 13:30

本金部分不是其他应收款吗

玲老师 解答

2020-01-02 13:51

利息是收入，不是主营的及其他业务收入科记

温婉的盼望 追问

2020-01-02 13:55

没看懂呀，我上面利息的分录收入记错了？

温婉的盼望 追问

2020-01-02 13:56

我想说的是视同销售的话不也是本金部分进其他应收款吗？利息部分进其他业务收入吗？

温婉的盼望 追问

2020-01-02 13:57

本金 出借时：借：其他应收款
贷：银行
回款时：借：银行
贷：其他应收款
利息 借：应收账款
贷：其他业务收入
销项税6%

玲老师 解答

2020-01-02 13:57

收入的分录借应收账款贷，其他业务收入应交税费

玲老师 解答

2020-01-02 13:58

你提问最好一个问题，一个问题问，这样回复你也能看清楚

温婉的盼望 追问

2020-01-02 14:00

您说的视同销售的金额是本金部分也视同销售吗

温婉的盼望 追问

2020-01-02 14:02

我想说比如本金100利息10那么视同销售的收入金额是10还是100还是110

温婉的盼望 追问

2020-01-02 14:04

就是这个视同销售没没明白基数是哪个

玲老师 解答

2020-01-02 14:21

我没有说本金也销售   是利息确认收入

温婉的盼望 追问

2020-01-02 14:39

其实我还是没理解，如果说法人往公司账上打钱算个人借给公司的，不收利息，这个需要缴税吗

玲老师 解答

2020-01-02 14:44

这个利息自己约定，按照合同约定的执行