老师好，请问， 我们实际美元账户余额是5016.5美元。财务软件账套里余额是5223美元。这两个余额为啥不一样？ 我是新接班的会计。请问老师，我期末调汇怎么做？汇率取哪天的？怎么计算？ 谢谢您

允畅 追问

2020-01-02 13:50

老师好，软件里的是折合人民币入账的。我看美元金额是5223，人民币金额是34471.8
我实际账户里的美元金额是5016.5，
请问老师，我怎么做调汇？怎么计算？
谢谢您

bamboo老师 解答

2020-01-02 13:53

看账上的人民币金额
汇兑损益=美元实际金额*（本季度末汇率-上季度末汇率）

允畅 追问

2020-01-02 14:38

老师好。
我们美元最近2年没什么业务，就是结息。所以一年到年末才调汇一次。

我还是不太清楚。您把数字带进去 举例子给我 好吗？
比如账套里美元5223，折合人民币34471.8。
我实际银行美元账户余额是5016.5美元。
去年末汇率6.5
今年末汇率6.6

老师您把数字带进去吧，谢谢您。

bamboo老师 解答

2020-01-02 14:43

借：财务费用 -汇兑损益    1362.9
贷：银行存款     34471.8-33108.9=1362.9
5016.5*6.6=33108.9

允畅 追问

2020-01-02 14:53

好的，我现在明白了，谢谢您

bamboo老师 解答

2020-01-02 14:55

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

允畅 追问

2020-01-02 15:57

老师好，我再问一下
您说看账上的美元折合成人民币的金额，然后 用实际美元金额*期末汇率，再与账上的金额比较，那，“账上的金额”是指上次调汇后美元折算的人民币金额呢（2018年末的）？还是指一直截止到2019年12月末的金额呢?(因为美元账户有季度的结息，每季度结息一次，今年有4次结息了。账上的美元金额要包含结息的是吧？）

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:59

您9月份的美元折算的人民币金额是多少 有没有？

允畅 追问

2020-01-02 16:01

您好，9月份是结息后折合人民币是 34396.21

允畅 追问

2020-01-02 16:03

12月21日结息后是34402.08
我用哪个来做调汇的基础呢？
应该是12月结息后的金额吗？

bamboo老师 解答

2020-01-02 16:04

那要根据9月后的跟12月份的对比调整

允畅 追问

2020-01-02 16:06

可是老师，我们一年才调汇一次。就在每年的12月末  做一次调汇的分录。

bamboo老师 解答

2020-01-02 16:07

您季度有美金利息收入 所以按照利息收入后的