老师，请问17年1-4月公司是小规模，供应商开了一部分税票，开的专票，代理记账公司在5月份将这一部分税票认证并抵扣了，有影响没

寂寞的楼房 追问

2020-01-02 14:38

代理记账公司认证的

寂寞的楼房 追问

2020-01-02 14:38

现在能不能调整过来，如何调

郭老师 解答

2020-01-02 14:43

价税合计做账就可以。

寂寞的楼房 追问

2020-01-02 14:47

分录咋个做呢

郭老师 解答

2020-01-02 14:50

借库存商品贷银行存款。

寂寞的楼房 追问

2020-01-02 14:52

那已经抵扣了的税，能不能调过来，用不用做进项税转出

郭老师 解答

2020-01-02 14:54

你哪里有进项转出？你是不是现在是一般纳税人啦？

寂寞的楼房 追问

2020-01-02 14:54

是一般纳税人

郭老师 解答

2020-01-02 14:56

等一下转出去，可以之前价税分开做借款商品进项贷银行存款，然后借库存商品贷进项转出。

寂寞的楼房 追问

2020-01-02 15:02

当时的金额部分是入库商品了，就税额部分做的进项税抵扣，现在将税额入，借商品，贷应付账款。那转出如何做，如果在12月做转出，能否除了12月正常抵扣额以外，再额外认证17年相同税额的进项？

郭老师 解答

2020-01-02 15:09

上面的分录给你写了，借库存商品贷，进项转出。

寂寞的楼房 追问

2020-01-02 15:10

那进项转出这部分，12月交税吗？

郭老师 解答

2020-01-02 15:15

是的，需要补税。