老师，年底增值税如何结转

小娟 追问

2020-01-02 14:47

一般纳税人和小规模都需要，老师

邹老师 解答

2020-01-02 14:53

你好，一般纳税人才需要结转，小规模是不需要结转的
一般纳税人结转分录是
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税