老师，每个月末都要做结转增值税吗？

kaylee 追问

2021-09-10 11:23

怎么结转，是吧进，销项反方向结转？

邹老师 解答

2021-09-10 11:24

你好，是的，是这样结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

kaylee 追问

2021-09-10 11:33

要是有待抵扣进项税额呢？

邹老师 解答

2021-09-10 11:33

你好，待抵扣进项税额，由于还没有抵扣，是不需要结转的