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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-09-10 11:22

你好，是的，是这样的

kaylee 追问

2021-09-10 11:23

怎么结转，是吧进，销项反方向结转？

邹老师 解答

2021-09-10 11:24

你好，是的，是这样结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

kaylee 追问

2021-09-10 11:33

要是有待抵扣进项税额呢？

邹老师 解答

2021-09-10 11:33

你好，待抵扣进项税额，由于还没有抵扣，是不需要结转的 

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你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
你好，是一般纳税人单位销项税额，进项税额的月末结转？ 
2022-01-25 15:13:46
你好 这个可以看一下会计学堂的资料的 结转增值税的会计分录是什么 https://www.acc5.com/wenda/question_1451.html
2022-01-07 10:02:28
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-09-29 16:45:24
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