年底做账，这个月结转损益，本年利润是这个月的，利润表净利润是全年的，那我结转本年利润怎么结转，根据什么数据来

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 15:26

是的，我已经计提了所得税。我的步骤是这样的老师
凭证都录完了，然后过账 结转损益  然后看利润表上的净利润，如正数500，我反结帐反过账，计提25元所得税，然后在过账结转损益，现在结转到未分配利润怎么弄？我的这个步骤数据对不对

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:29

请问净利润是正数么

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 15:29

是的。我写了正数500啊

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:31

本年累计净利润500的话
借：本年利润  500
贷：利润分配-未分配利润  500
然后再写这笔分录

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 15:36

可是我利润表本年利润的本月数和凭证中的本年利润差额不一致啊

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:39

凭证中的本年利润金额是多少？
可以把科目余额表跟利润表截图看看吗

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 15:41

我刚算了，对了！但是我这个月做的账结转损益不是结转这个月的是吗？那我结转本年利润，就结转全年的是吗？就是根据这个月结转损益后的利润表上净利润填列？

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:42

本年利润结转到未分配利润科目是结转全年的

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 15:44

那我计提所得税是不是根据结转损益后利润表上利润总额的本年累计数*0.05。得出的数字计提所得税，如500就是计提25，是看利润总额的本年累计数吗

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:45

您前面季度有利润么

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 15:46

12月之前都是亏损 企业今年刚成立

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:53

那就是按累计利润总额计提

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 15:54

直接总额，不用乘以税率计提所得税？

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:55

我说的利润总额是计提基数 不是税额
请问您单位符合小微企业标准的么 
如果符合的话
500*0.25*0.2=25

繁荣的镜子 追问

2020-01-02 16:00

那1月份申报就按这个利润表申报，先把这个所得税25.交了，然后汇算清缴的时候，再补缴是吗

bamboo老师 解答

2020-01-02 16:02

是的 汇算清缴的时候根据汇算清缴填写表格再看多退少补