结转税费转不平呢，销项结转到借方，进项转出未交减免税转到贷方，借贷不平，以前年度从来没有出现过

飘逸的小伙 追问

2020-01-02 18:40

谢谢您查一下午上期是对的，我该怎么处理呢，我把今年每月进销项税额都核了，也有朋友说从来没有结转过税费，不结行吗

meizi老师 解答

2020-01-02 18:59

你好 一般纳税人的话 月末会做结转的。    建议是结转 你才好核对留抵和应交增值税的情况。   。如果你们是进项税大于销项税的话  结转到转出未交增值税借方放着就行了   分录：借应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷    应交税费-应交增值税-进项税    应交税费-应交增值税-减免税。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出   
贷：应交税费-应交增值税-进项税   应交税费-应交增值税-减免税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

飘逸的小伙 追问

2020-01-02 20:32

老师好，
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款每月都做，就是年末结销项转借方，进项-转出未交税、减免税转贷方，不平，借方比贷方多

meizi老师 解答

2020-01-02 20:36

你好 那你去看看销项大于进项税吗   或者你自己把金额理下 到底是怎么回事